W potocznym rozumieniu doradca księgowy i podatkowy są specjalistami zajmującymi się tym samym. To wielki błąd!
Czym różni się doradca księgowy od podatkowego?
Profesje doradcy księgowego i podatkowego często bywają mylone (szczególnie przez osoby spoza branży). Zarówno doradca księgowy, jak i podatkowy są specjalistami w dziedzinie finansów, ale każdy z nich koncentruje się na nieco innych aspektach zarządzania przedsiębiorstwem. Nie należy ich również mylić z doradcą finansowym. Zrozumienie tych różnic jest kluczowe dla przedsiębiorców, którzy chcą zapewnić kompleksową obsługę finansową swojej firmie i chcą wiedzieć, z do kogo powinni zwrócić się z nurtującymi ich pytaniami.
Zakres obowiązków doradcy księgowego
Doradca księgowy jest przede wszystkim odpowiedzialny za prowadzenie księgowości firmy. Do jego głównych zadań należy rejestrowanie wszystkich transakcji finansowych, do których zalicza się:
- przychody,
- wydatki,
- należności,
- zobowiązania.
Doradca księgowy sporządza również sprawozdania finansowe obejmujące:
- bilans,
- rachunek zysków i strat,
- rachunek przepływów pieniężnych.
Dokumenty te dostarczają kluczowych informacji na temat sytuacji finansowej przedsiębiorstwa i są niezbędne do podejmowania decyzji biznesowych.
Ponadto, doradca księgowy jest odpowiedzialny za prowadzenie ewidencji podatkowej, w tym rozliczanie zobowiązań z tytułu podatku VAT, PIT czy CIT. Musi on również śledzić zmiany w przepisach podatkowych i dostosowywać do nich księgi rachunkowe.
Zakres obowiązków doradcy podatkowego
Z kolei doradca podatkowy koncentruje się przede wszystkim na optymalizacji obciążeń przedsiębiorstwa, jakie należy płacić z tytułu podatku dochodowego czy VAT. Jego głównym zadaniem jest zapewnienie, że firma prawidłowo rozliczy się z fiskusem, a zarazem skorzysta ze wszystkich dostępnych ulg i odliczeń podatkowych.
Doradca podatkowy:
- analizuje strukturę podatkową firmy,
- identyfikuje obszary, w których można zoptymalizować obciążenia,
- proponuje rozwiązania, które pozwolą na legalne zmniejszenie zobowiązań podatkowych.
Oprócz tego doradca podatkowy reprezentuje klienta przed organami podatkowymi, a w niektórych przypadkach również sądami (w zależności od posiadanych dodatkowych uprawnień). Może on występować w imieniu przedsiębiorcy w trakcie kontroli podatkowych, negocjować z urzędnikami lub składać odwołania od decyzji podatkowych. Doradca podatkowy musi być na bieżąco z wszelkimi zmianami w przepisach podatkowych, aby móc doradzać klientom w zakresie optymalizacji podatkowej.
Kwalifikacje i kompetencje
Zarówno doradca księgowy, jak i podatkowy muszą posiadać odpowiednie kwalifikacje i kompetencje, aby móc wykonywać swoje obowiązki. Doradca księgowy najczęściej posiada wykształcenie wyższe w dziedzinie rachunkowości lub finansów, a także certyfikat księgowego. Musi on wykazywać się gruntowną wiedzą z zakresu prowadzenia ksiąg rachunkowych, sporządzania sprawozdań finansowych oraz rozliczania podatków.
Z kolei doradca podatkowy musi posiadać uprawnienia przysługujące po zdaniu egzaminu państwowego. W tym celu niezbędne jest m.in. wykształcenie prawnicze lub ekonomiczne, a także doświadczenie w pracy w organach podatkowych lub kancelariach doradztwa podatkowego. Musi on również wyróżniać się dogłębną znajomością przepisów podatkowych oraz umiejętnością ich interpretacji i zastosowania w praktyce.
Podsumowanie
Podsumowując, doradca księgowy i podatkowy (takie usługi można znaleźć np. w ofercie ALTO Advisory) to dwie odrębne profesje, choć oba zawody są ściśle związane z efektywnym zarządzaniem finansami przedsiębiorstwa. Doradca księgowy koncentruje się na prowadzeniu ksiąg rachunkowych, sporządzaniu sprawozdań finansowych oraz rozliczaniu podatków, podczas gdy doradca podatkowy specjalizuje się w optymalizacji obciążeń podatkowych firmy i reprezentowaniu jej przed organami podatkowymi, a także wsparciem w toku transakcji (w tym wewnątrzgrupowych).
Kluczową różnicą jest zakres odpowiedzialności – doradca księgowy ponosi odpowiedzialność za prawidłowość prowadzenia ksiąg rachunkowych, a doradca podatkowy za prawidłowość rozliczeń podatkowych. Tak czy inaczej, obie te role są niezbędne dla zapewnienia kompleksowej obsługi finansowej przedsiębiorstwa i powinny być traktowane jako uzupełniające się, a nie konkurencyjne.
—
Artykuł sponsorowany
